Режим: выбрать и удержать
Режим выбирается при регистрации или переходом с начала года, и у каждого варианта свои условия применения.
Упрощёнка проще в учёте, но имеет лимиты: по выручке, по численности, по остаточной стоимости основных средств, по доле участия других организаций.
Общий режим даёт НДС, который нужен вашим покупателям, но требует существенно большего внимания к документам.
Главное, что упускают: с упрощёнки можно слететь посреди года, причём задним числом с начала квартала. Тогда налоги пересчитываются по общему режиму, и это самая дорогая неожиданность из возможных.
Поэтому лимиты контролируют ежемесячно, а не в декабре.
Календарь
У ООО платежи и отчёты идут почти непрерывно.
Налог по своему режиму: авансовые платежи и годовой расчёт.
НДС на общем режиме: квартальная декларация и платежи.
Зарплатные налоги и взносы: свой ритм, привязанный к выплатам.
Отчётность по сотрудникам в налоговую и фонды.
Имущественные налоги, если есть объекты.
Бухгалтерская отчётность раз в год.
Сроки менялись, часть платежей перешла на единый налоговый счёт с уведомлениями. Поэтому календарь сверяют с действующими правилами, а не с прошлогодней таблицей.
Посмотрим документ из налоговой и оценим, чем это грозит — спросите в телеграме. Ответим и без заявки.
Деньги собственника
Прибыль ООО выводится дивидендами: по решению участников, после уплаты налога, с удержанием НДФЛ.
Зарплата директору облагается взносами. Директор-единственный участник — отдельная тема, где практика неоднородна, и решение принимают осознанно.
Все прочие способы «взять деньги из компании» рано или поздно превращаются в доначисление: заём себе без возврата, подотчёт без документов, оплата личных расходов с расчётного счёта. Банк и налоговая видят движение денег.
Типичные ошибки первого года
Не подано заявление о переходе на упрощёнку в срок. Компания оказывается на общем режиме, узнаёт об этом с первой отчётностью.
Не открыт учёт по НДС, хотя режим общий.
Отсутствие первички по расходам. Расход без документа не уменьшает налог, даже если деньги реально потрачены.
Договоры с самозанятыми и физлицами без внимания к рискам переквалификации.
Игнорирование требований ФНС. Требование с коротким сроком приходит на электронный адрес, о котором забыли.
Расчёты через личную карту директора.
Работа с инспекцией
Требования приходят регулярно и не всегда означают проблему: часть из них — встречные проверки по вашим контрагентам.
Правило простое: отвечать в срок, письменно, по существу и только на заданное. Молчание — самостоятельное нарушение.
Если требований по одним и тем же контрагентам становится несколько, это уже сигнал, и про подготовку к проверке у нас есть отдельная страница.
Короткие ответы
Можно ли сменить режим в середине года? По общему правилу нет, переход добровольный — с начала года. Слететь с упрощёнки можно в любой момент.
Нужно ли платить налоги при нулевой деятельности? Налога не будет, а отчётность сдаётся. Плюс зарплатные обязанности, если есть сотрудники.
Что такое единый налоговый счёт? Порядок, при котором платежи идут одной суммой и распределяются по уведомлениям. Ошибки чаще всего именно в уведомлениях.
Нужен ли отдельный налоговый юрист? Пока нет спора — обычно нет: достаточно бухгалтерии и консультаций. Он нужен, когда появляются акт или решение.
Как проверить, всё ли уплачено? Заказать сверку с налоговой. Это бесплатно и делается регулярно.
Как это делаем мы
Мы работаем на рынке с 2008 года и ведём бухгалтерию, право и стратегию. Для ООО это удобно тем, что вопрос про дивиденды, договор с самозанятым или лимиты по режиму не требует второго подрядчика.
Начинаем с проверки: какой режим, какие сроки, что уже уплачено по данным инспекции. Часто первая же сверка снимает половину вопросов.
Скажите ваш режим и когда зарегистрировались, — проверим календарь.
Материал подготовлен «Авангард Бюро»