Обязанность лежит на российской компании, даже если виноват иностранный контрагент. Это главное, что нужно понимать до подписания.
Откуда берётся срок
Срок устанавливается не законом, а вашим же контрактом. Какие даты оплаты и поставки вы написали, из тех и считается обязанность.
Отсюда простое следствие: контракт со сроком оплаты «в течение 30 дней» и реальной логистикой в два месяца создаёт нарушение на ровном месте. Сроки закладывают с запасом, и это самая дешёвая профилактика.
Контракты от определённой суммы ставятся на учёт в банке, и дальше банк следит за сроками сам. Пороги периодически пересматриваются — проверяйте по действующим правилам.
Что считается исполнением
Поступление денег на ваш счёт в уполномоченном банке. Для импортёра — ввоз товара или возврат аванса.
Есть случаи, когда обязанность считается исполненной иначе: зачёт встречных требований в отдельных ситуациях, получение страховой выплаты по договору страхования риска неполучения выручки. Такие механизмы работают не всегда и требуют документального подтверждения.
Разберём ситуацию со счётом или контрактом — спросите в телеграме. Ответим и без заявки.
Когда обязанности нет
Правила несколько раз менялись, и часть ограничений смягчалась. В отдельных случаях требование репатриации не применяется — например, по расчётам в рублях по ряду операций или при исполнении обязательств иным способом, предусмотренным правилами.
Универсального ответа здесь нет: смотреть надо на конкретный контракт, валюту, вид операции и действующую редакцию правил на дату сделки.
Что делать, если срок горит
Не ждать молча. Самая частая ошибка — надеяться, что деньги придут завтра, и ничего не оформлять.
Продлить срок в контракте дополнительным соглашением и подать его в банк. Это законный и самый простой путь, но сделать это надо до истечения срока, а не после.
Зафиксировать переписку с контрагентом. Претензия, требование оплаты, ответы — всё это потом доказывает, что вы принимали меры.
Обратиться в суд или к страховщику, если контрагент не платит. Даже неудачная попытка взыскания работает в вашу пользу при разборе.
Ответственность за нарушение валютного законодательства административная, и по ряду составов штраф считается от суммы операции. Поэтому цена несвоевременного допсоглашения измеряется процентами от контракта.
Что снижает риск заранее
Реалистичные сроки в контракте с запасом на логистику и банковские задержки.
Аванс, разбитый на части, или аккредитив вместо предоплаты — тогда невозврат не превращается в нарушение.
Ответственность поставщика за просрочку прямо в контракте: это и дисциплинирует, и служит доказательством принятых мер.
Регламент внутри компании: кто следит за сроками по каждому контракту и напоминает заранее. В большинстве случаев нарушение происходит не из-за контрагента, а из-за того, что за календарём никто не следил.
Короткие ответы
Кто отвечает — компания или директор? Ответственность несёт компания, а по ряду составов и должностное лицо.
Считается ли исполнением возврат аванса не полностью? Нет. Обязанность исполнена в той части, в какой деньги вернулись; остальное остаётся нарушением.
Помогает ли рублёвый контракт? Часть валютных требований отпадает, но не все обязанности исчезают. Проверять надо конкретную операцию.
Что если контрагент обанкротился? Обязанность с вас не снимается, но принятые меры по взысканию учитываются при оценке вины.
Можно ли договориться с банком? Банк — агент контроля, а не сторона. Он обязан сообщить о нарушении. Договариваться надо со сроками в контракте, а не с банком.
Как это делаем мы
Мы работаем на рынке с 2008 года и ведём для компаний бухгалтерию, право и стратегию. По валютному контролю это удобно тем, что контракт, платежи и документы в банк смотрят одни и те же люди.
Начинаем с контракта и календаря: какие сроки стоят, когда наступает обязанность, что уже просрочено. Дальше либо готовим допсоглашение, пока не поздно, либо собираем доказательства принятых мер.
Скажите, экспорт или импорт и какая просрочка, — посмотрим контракт и сроки.
Материал подготовлен «Авангард Бюро»